#1 Hallo, Meine GmbH ist Istversteuerer bei Bilanzierung SKR03. Folgende Frage: Wie gehe ich mit einer Ausgangs-Rechnung aus Dezember, die im Januar bezahlt wird, um? Unternehmer-suite bucht die USt. ja auf Kto. 1766 "USt. nicht fällig". Muss ich diese Position zum Jahresabschluss auf ein anderes Konto, z. B. 1736 "Verb. Rechnung aus dem Vorjahr - wie "nachbuchen"? | Rechnungswesenforum. Steuern und Abgaben" umbuchen? Ich denke auch an meine USt-Voranmeldung für Januar, bei der ja die dann vereinnahmte USt. ggf. falsch dem Folgejahr zugeordnet wird. Danke für Eure Hinweise! #2 Ausgangs-Rechnung aus Dezember, die im Januar bezahlt wird, um? einfach mal nach der 10 Tagesregel suchen. #3 Moin Gruetzi, die Buchung ist Unternehmer ist hier vollkommen i. O. - der Umsatz ist in 2017 und die Umsatzsteuer wird wie im laufenden Jahr im Januar fällig, es muss nichts umgebucht werden ( die USt-Voranmeldung Dezember wird dann im Januar auf "USt laufendes Jahr" gebucht und im alten Jahr entsprechend eingebucht (1780 an 1789). Eine "10-Tage Regelung" gibt es bei Bilanzierung nicht!!
4. 1 Der Zeitpunkt der Zahlung ist maßgebend Bei der Einnahmen-Überschussrechnung gehören Einnahmen und Ausgaben in das Geschäftsjahr, in dem sie tatsächlich geleistet wurden. Ausnahmen bilden regelmäßig wiederkehrende Zahlungen, die kurz vor oder nach dem Jahreswechsel beglichen werden. Diese dürfen dem Jahr der wirtschaftlichen Zugehörigkeit zugeordnet werden. Das gilt auch für Umsatzsteuerzahlungen, die bis zum 10. Januar des Folgejahres überwiesen werden. Das bedeutet nichts anderes, als dass Einnahmen-Überschussrechner normalerweise die Abgrenzungsfragen der Bilanzierer nicht zu beachten brauchen. Maßgebend ist in der Regel der Zeitpunkt der Zahlung. Die Ausnahme bei regelmäßig wiederkehrenden Leistungen ist in § 11 Abs. 1 EStG geregelt. Umsatzsteuer Vorjahr buchen: EÜR | Finance | Haufe. Regelmäßig wiederkehrende Einnahmen, die dem Steuerpflichtigen kurze Zeit vor oder kurze Zeit nach Beendigung des Kalenderjahres, zu dem sie wirtschaftlich gehören, zugeflossen sind, gelten als in diesem Kalenderjahr bezogen. Als "kurze Zeit" in diesem Sinne gelten 10 Tage.
Hallo Community, ich habe gerade ein kleines fachliches Problem (für Profis oder erfahrenere Leute sicherlich ein Klacks) das ich hier gerne zur Disposition stellen würde. Folgende Fragestellung: Ich habe einen 4/3-Rechner der zum 31. 3. auf Bilanzierung umgestellt werden soll. Bis zum 31. ist alles gebucht wie bei einem 4/3-Rechner und auch in den Stammdaten ist 4/3 eingestellt. Jetzt habe ich mir angekuckt was noch zu buchen ist (d. h. insbesondere Zahlungsflüsse, die nach dem 31. kommen) und INNERHALB der 4/3-Rechnung meine Buchungen gemacht. Sprich' ich habe zum Beispiel Rückstellungen eingebucht, Forderungen eingestellt, Verbindlichkeiten gebildet usw. Bilanzierer rechnung vorjahr berechnen. Ich war der Meinung dass sich meine Bilanz dann "automatisch" ergeben würde und ich diese quasi aus dem Kontennachweis unten herauslesen könnte (unten sind ja z. B. die Anlage- und Zahlungsmittelkonten oder die Privatkonten aufgeführt). Nach der Umstellung in den Stammdaten auf Bilanz (ich möchte eine E-Bilanz wegschicken) scheint das aber nicht funktioniert zu haben.
Das wird doch alles konfus und abweichend und letztlich unlesbar. Im Forum sollen die Antwort themenorientiert und hilfreich bleiben. So eine abweichende Diskussion werde ich im Sinne der übersichtlichen Hilfe unterbinden und eure Nebenschauplätze löschen. Wollt Ihr Euch Verwarnungen einhandeln?
Viele Grüße Maulwurf #4 Moin Gruetzi, zuerst einmal hat maulwurf Recht, die 10-Tage-Regelung gibt es bei Bilanzierern natürlich nicht. Ich wiederhole das nur zum Absichern, denn nicht alle Antworten hier im Forum sind immer 100% richtig. (ist halt ein User-Forum) Die nicht fällige USt landet auf dem Konto 1766, was korrekt ist. Du solltest bei Dir im Kontenplan prüfen, ob bei diesem Konto unter Kennzeichen der Haken bei EB-Buchung gesetzt ist. Das sollte er eigentlich sein, aber checken ist immer besser. Bei Geldeingang im Januar wird die USt dann korrekt im Januar auf der UStVA ausgewiesen. Grundsätzlich werden aber eigentlich alle USt-Konten für die Bilanz über ein USt-Verrechnungskonto abgeschlossen und in die Forderungen oder Verbindlichkeiten eingestellt. Rechnung aus vorjahr bilanzierer. (UVA Dez also z. als Ford. gegen FA) LG Chris #5 Moin, ganz lieben Dank für die kompetenten Antworten! Bei der 10 Tagesregelung war mir klar, dass die nicht bei Bilanzierern gilt Toll, dass es das Forum gibt! LG gruetzi #6 So, nun habe ich mich etwas intensiver am Sonntag Morgen mit der Materie befasst und trotzdem noch ein paar Fragen: 1. )
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