Mit einer Immobilienschenkung lässt sich Erbschaftsteuer sparen. Doch der Verkauf einer Immobilie an die Kinder ist oft der bessere Weg. Zumal die vom Bundesverfassungsgericht erzwungene Erbschaftsteuerreform Immobilienbesitzer bei Schenkungen teuer zu stehen kommt. Lesen Sie, was Sie bei diesem Gestaltungsmodell beachten müssen. Von Lutz Schumann, Chefredakteur und Herausgeber Viele halten die Übertragung einer Immobilie auf den Nachwuchs durch eine Schenkung oder aufgrund eines Erbfalls für die beste Lösung. Spekulationsfrist bei Schenkung von Immobilien - ImmobilienScout24. Doch steuerlich ist oft der Verkauf des Grundbesitzes an Kinder oder Enkel der sinnvollere Weg. Der Grund: Die Beteiligten gewinnen so ein erhebliches Abschreibungspotenzial und damit einen hohen Steuervorteil, vor allem dann, wenn sie als Unternehmer oder gut verdienender Angestellter einem hohen Steuersatz unterliegen. Kombinieren Sie Verkauf und Schenkung Ein weiterer Pluspunkt dieses Steuersparmodells: Die Vorteile des Verkaufs und der Schenkung lassen sich geschickt miteinander kombinieren, indem zum Beispiel mittels einer Erbbaurechtsbestellung das Gebäude an den hoffnungsvollen Nachwuchs verkauft, das Grundstück dagegen einige Jahre später per Schenkung übertragen wird.
Wann beginnt die Spekulationssteuer? Die Spekulationssteuer fällt immer dann an, wenn eine Immobilie innerhalb der gültigen Spekulationsfrist – also innerhalb von 10 Jahren nach dem Erwerb – wieder veräußert wird. Warum Haus erst nach 10 Jahren verkaufen? Spekulationssteuer Hausverkauf – Beispiel Wenn Sie ein vermietetes Haus verkaufen möchten oder eine vermietete Wohnung verkaufen möchten und die Immobilie schon stark im Wert gestiegen ist, sollten Sie idealerweise erst nach 10 Jahren verkaufen, um den Gewinn steuerfrei zu realisieren. Warum Immobilie erst nach 10 Jahren steuerfrei verkaufen? Zum Beispiel gelten sowohl Erbschaft als auch Schenkung nicht als Erwerb, denn dieser fand beim Kauf durch den Erblasser bzw. Vorbesitzer statt. Der eigentlich Kauf kann somit deutlich länger als zehn Jahre zurückliegen, was folglich zum steuerfreien Verkauf der Immobilie durch den Begünstigten führen mag. Immobilien nach schenkung verkaufen na. Wie lange Eigennutzung vor Verkauf? Eigennutzung. Die Spekulationsfrist für selbst genutzte Immobilien beträgt lediglich drei Jahre.
Ist die Immobilie (auch Wohneigentum) vermietet, gewährleistet ein Nießbrauchsrecht, dass dem Schenker und seinem überlebenden Ehegatten die Mieterträge zufließen. In dieser Zeit kann der Beschenkte auch als neuer Eigentümer die Immobilie faktisch nicht verkaufen, da ein Erwerber das Wohnrecht oder Nießbrauchrecht übernehmen müsste. Zugleich kann der Beschenkte verpflichtet werden, die Pflege und den Unterhalt des Schenkers und seines Ehepartners zu gewährleisten, ein bestehendes Darlehen für die Immobilie zu übernehmen oder eventuelle Miterben auszuzahlen. Die Schenkung einer Immobilie muss unbedingt notariell beurkundet werden. Alternative: Immobilie verkaufen? Immobilien sind Sicherheit. Wer zur Miete einzieht, zahlt zeitlebens Miete und schmälert seine Liquidität. Nachteilig bleibt, dass die Freibeträge des Erben durch das Barvermögen schneller aufgezehrt werden, als wenn eine Immobilie vererbt wird. Immobilien nach schenkung verkaufen in zurich. Alternativ kommt der Verkauf auf Rentenbasis in Betracht. An Stelle des Kaufpreises erhält der Eigentümer als Verkäufer vom Erwerber eine laufende Rente.
Ausgenommen von dieser Regelung sind unbebaute Grundstücke, da sich diese im Sinne des Gesetzes nicht zu Wohnzwecken eignen. Werden vermietete oder verpachtete Immobilien innerhalb der Frist von zehn Jahren verkauft, fallen ebenfalls Einkommenssteuern auf den Gewinn an. Grundsätzlich gelten die Regelungen des § 23 EStG auch für geschenkte Immobilien. Immobilien nach schenkung verkaufen di. Als Beginn der Zehn-Jahre-Frist für den Hausverkauf nach einer Schenkung, gilt jedoch nicht deren Datum, sondern der Tag, an dem die Immobilie in den Besitz des Schenkenden übergegangen ist. In der Regel wird es sich hierbei um das im notariell beglaubigten Kaufvertrag genannte Datum handeln. Das bedeutet, dass beispielsweise der Verkauf einer Wohnung nach einer Schenkung steuerfrei bleibt, wenn sich diese länger als zehn Jahre im Besitz des Schenkenden befand. Ein Haus- oder Wohnungsverkauf nach einer Schenkung muss auch dann nicht versteuert werden, wenn der Beschenkte die Immobilie mindestens drei Jahre selbst bewohnt hat, das heißt im Jahr der Veräußerung und in den beiden, die diesem vorangegangen sind.
Verschenken hat aber auch ein Risiko: Weg ist weg. Wenn der Beschenkte das Haus verkauft und sich mit dem Vermögen aus dem Staub macht, schmerzt das. Wenn er die Familienvilla in ein Freudenhaus verwandelt oder zugunsten eines Townhouse plattmacht, können Sie als Schenkerin darauf ohne gesonderte vertragliche Regeln keinen Einfluss mehr nehmen. Es sei denn, Sie haben es vorher geregelt. Der goldene Mittelweg ist die sogenannte Nießbrauchregelung. Verkauf einer Immobilie nach Schenkung. Das Ehepaar verschenkt das Haus an die Tochter, behält sich aber den Nießbrauch der Immobilie vor. Das heißt, die beiden älteren Herrschaften können dort mietfrei wohnen – und wenn sie wegen der Pflege doch noch einmal umziehen müssen, stehen ihnen die Mieteinnahmen des Hauses zu, die sie für die Pflegekosten nutzen können. Schöner Nebeneffekt: Bei der beschenkten Tochter wird der Nießbrauch als Kosten vom Wert der Immobilie abgezogen. Verschenken die beiden Eltern ihr Haus, dass ihnen jeweils zur Hälfte gehört, an ihre Tochter und haben Nießbrauch entsprechend vereinbart, kann das Haus auch über 800.
Dies ist oftmals dann anzunehmen, wenn sich der Geschenkgeber eine Gegenleistung ausbedungen hat. Wird eine geschenkte Immobilie verkauft bzw. veruert, so ist fr die Berechnung der ImmoESt bzw. Einkommensteuer insbesondere der letzte entgeltliche Erwerb des/der Rechtsvorgaenger/s von magebender Bedeutung. Liegt dieser vor dem 31. 3. 2002 so spricht man in aller Regel von sogenanntem Altvermgen; anderfalls von Neuvermgen. Fr Altvermgen enthlt das Gesetz eine Anschaffungskostenfiktion. Fr den Verkauf von geschenktem Immobilien-Altvermgen fllt in aller Regel weniger Steuer an. Immobilien: Vererben, verschenken oder verkaufen?. Eine Immobilienbertragung ist eine komplexe, steuerliche Angelegenheit. Sie betrifft immer mehrere Steuergesetze. Scheuen Sie sich daher nicht rechtlichen Rat einzuholen, bevor kostspielige Fehler geschehen. Als Spezialist fr Immobilienbesteuerung helfe ich Ihnen gerne weiter. Natrlich schpfe ich dabei alle Mglichkeiten aus (im Rahmen der Gesetze) ihre Steuerlast zu minimieren. Kontaktieren Sie Steuerberater Mag.
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